老师，因为税负低，今年3月做了补税，17年18年19年在今年3月一次补了，我要怎么做账？19年还没有年报，和这次补税有关系吗？

张金爽 追问

2020-03-28 14:22

17年补的所得税，18  19年补的增值税

maize老师 解答

2020-03-28 14:25

借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税 贷 银行
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

张金爽 追问

2020-03-28 14:39

那年报时还用调整吗？

maize老师 解答

2020-03-28 14:51

不用调，这个不参与年报，

maize老师 解答

2020-03-28 14:51

我之前工资是没有调这个

张金爽 追问

2020-03-28 14:51

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-28 14:58

我之前公司是没有调这个 直接补税做分录完事 不好意思，字打错了