老师报税累计6个月0申报有风险,是0申报都月份加起 问
是的,就是连续6个月0申报 答
老师,个体用申请工商年报数据吗 问
你好,个体户也是需要做工商年检的。 答
老师,请问下现在银行和税局对个人账户资金流水管 问
你好,现在一般超过20万的话就会引起注意。 答
老师,问一下公司通过京东或淘宝线上销售商品包运 问
是按商品的税率开,属于价外费用 答
销售商品100万美元,销项税额10万元,增值税率13%,退 问
1. 销售商品收入 首先,销售商品100万美元,需要记录销售收入。假设美元汇率为7,则销售收入(人民币)为: 销售收入(人民币) = 100万美元 × 7 = 700万元人民币 会计分录: 借:应收账款 700万元人民币 贷:销售收入 700万元人民币 2. 销项税额 销项税额为10万元人民币,这是基于销售额计算出的增值税额。 会计分录: 借:销项税额 10万元人民币 贷:应交税费(增值税) 10万元人民币 3. 增值税率与退税率 增值税率为13%,但退税率也为13%。在这种情况下,理论上没有增值税需要缴纳,因为退税额与销项税额相等。然而,在实际操作中,退税可能需要经过一定流程和时间,因此在退税款实际收到之前,销项税额仍然会被记录为应交税费。 4. 退税款(假设退税款已实际收到) 当退税款实际收到时,需要冲减之前记录的应交税费(增值税)。 会计分录: 借:银行存款 10万元人民币 贷:应交税费(增值税退税) 10万元人民币 由于退税率与增值税率相等,退税款会全额冲减销项税额,使最终应交的增值税为零。 5. 汇总应交税费 在期末,如果没有其他税费项目(如企业所得税等),那么应交税费(增值税)的余额应该为零。 答
老师,本月收到上月的银行手续费专票怎么入账呢?关于银行手续费,先做账后收到发票的问题,前几月先以收到的银行的回单入账,然后本月收到银行开具的专用发票,该怎么调账呢?
答: 借:应交税费-增值税-进项 借:财务费用-手续费 负数
老师,收到银行开的去年银行手续费专用发票,我这边要怎么做账呢,是认证然后调整之前的账吗?求解
答: 借进项税额 贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润,你这个纳税调增这块税额,纳税调整表中其他纳税调增
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
前期银行手续费我做账,借:财务费用 贷:银行存款 现在银行给开的手续费专用发票,我怎么做账呢
答: 借:财务费用(红字) 借:应交税费-应交增值税-进项
弄月花影 追问
2020-03-28 14:25
英老师 解答
2020-03-28 14:27