老师，新员工社保和公积金，从入职个人部分公司正常每个月都扣了，转正之后补交，应该怎么做账？

诙诙 追问

2020-03-28 13:15

不是，是员工试用期，公司将员工保险扣了，过了试用期后再帮员工补交。

meizi老师 解答

2020-03-28 13:17

你好  意思是先扣员工工资把个人部分扣除了。 然后员工转正后 在把这个人部分补给员工 是吗    你扣的是单位部分还是个人部分 ？

诙诙 追问

2020-03-28 13:22

个人部分

meizi老师 解答

2020-03-28 13:27

你好  那你意思后面转让会还给员工。 那么你做 先计提单位部分社保 ：借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保    缴纳：借其他应收款-个人部分  应付职工薪酬-单位部分社保 贷银行存款     转让后返还    由于个人部分本身是个人承担 。公司承担的话 要走营业外支出的 ； 借营业外支出-个人部分社保 贷其他应收款-个人部分

诙诙 追问

2020-03-28 13:43

不会还给员工，实习期的，转正后就去社保局补交了。暂扣的。

meizi老师 解答

2020-03-28 13:44

那你就 到时直接做   计提：借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保  缴纳：借其他应收款-个人部分 应付职工薪酬-单位部分社保 贷其他应付款-社保局    转正后补缴纳： 借其他应付款-社保局 贷银行存款