小规模如季度收入不足30万(免交增值税)有盈利是否需交所得税?
minmin
于2020-03-28 11:01 发布 845次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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你好,如果登记类型是有限公司,那有盈利就需要缴纳企业所得税的
2020-03-28 11:02:18

你好,免交的增值税需要计入营业外收入计入利润总额,计算缴纳企业所得税的
2019-04-11 10:20:26

你好,不需要计提的呢,不缴纳
2019-04-02 16:56:21

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则:发生业务时账务处理为:
借:银行存款或现金等
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入:
借:应交税费--应交增值税
贷:营业外收入
企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借:应交税费——应交增值税
贷:其他收益
借:其他收益
贷本年利润 其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。
2019-04-08 14:41:48

你好,是的
20/1.03*3%
2017-07-19 20:46:03
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