老师，请问农民专业合作社的，收入分录，怎么做，需要计增值税吗？

禾苗 追问

2020-03-28 10:26

那申报表里面的有金额和税额，科目只有经营收入，我应该做分录：借：库存现金  贷：经营收入  （金额是申报表里面的金额+税额）

maize老师 解答

2020-03-28 10:29

不是，你这个申报表，也没有税额，你申报的是免税，栏次，

禾苗 追问

2020-03-28 10:50

我们是茂名市电白区贵寿种养专业合作社   申报的报表是小规模纳税人适用的报表，里面填写在10栏：小微企业免税销售额 20000，20栏：小微企业免税额 600，这样子的

maize老师 解答

2020-03-28 10:51

你填写不对，你这个应该填写12栏，和减免表这个才对，

禾苗 追问

2020-03-28 10:56

那不是填写错误了，老师，像这种都是免税的吗？那填写12栏的，是含税金额，还是不含税金额

maize老师 解答

2020-03-28 11:04

填写错误了，。你开发票是没有税额的，那直接按收款金额填写就可以

禾苗 追问

2020-03-28 11:07

老师，你看我们开具的是这样的发票，这发票的金额不就是应该含税吗？

maize老师 解答

2020-03-28 11:14

含税，也是不含税，含税和不含税金额是一样的，你这个 你开的是免税的，合作社享受免税，

禾苗 追问

2020-03-28 11:22

哦，那申报里面免税的金额，就是填写开具发票里面的金额了

maize老师 解答

2020-03-28 11:26

是的，直接看你开这个填写就可以，

禾苗 追问

2020-03-28 11:29

但是老师，你看，国家税务局登记的信息是小企业会计准则

maize老师 解答

2020-03-28 11:30

这个和你选择准则没有啥关系， 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定农业生产者销售的自产农产品免征增值税。

禾苗 追问

2020-03-28 11:41

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-28 11:44

好的，我先回复别的学员了