老师。您好！我去年12月份做了一笔预收款收入，借银行存款，贷预收账款，没做增值税销项税计提，今年我该怎么做凭证呢

小娟 追问

2020-03-28 10:08

这笔预收款忘记申报增值税了

小娟 追问

2020-03-28 10:08

也未开票

maize老师 解答

2020-03-28 10:13

需要做无票收入申报缴纳增值税才可以

小娟 追问

2020-03-28 10:14

那我今年一月份的这次凭证怎么入呢

maize老师 解答

2020-03-28 10:18

借预收账款 贷主营业务收入，应交税费应交增值税

小娟 追问

2020-03-28 10:42

关键这笔还不能确认为1月份的收入，一月份我又申报了这笔预收款增值税

maize老师 解答

2020-03-28 10:46

还是没有满足收入条件？贷预收账款 负数，应交税费应交增值税，

小娟 追问

2020-03-28 10:54

老师能写下完整的分录吗？

maize老师 解答

2020-03-28 10:55

1月做贷预收账款 负数，贷应交税费应交增值税销项税额， 后面做收入做借预收账款 贷主营业务收入   完整了，没有了，