老师你好，去年12月份有一笔银行收款自己两笔费用，网银年费和土地使用税都没记账，今年年初补记？借：银行存款100，贷：其他应付款100，然后借：财务费用手续费，营业税金及附加土地使用税，贷，银行存款，这样对吗？那相当于去年的费用转到今年了，涉及的到以前年度损益调整这个科目吗

sunshine 追问

2020-03-28 09:34

收的不退回，我们是小规模纳税人，这么小的金额是不是也可以记入今年的费用

maize老师 解答

2020-03-28 09:36

跨年了，你记得汇算清缴需要纳税调出去了这个

maize老师 解答

2020-03-28 09:38

这个主要是看你税局后续稽查和你们追究不，要是不追究，你后续没有纳税调增，那就没有啥，万一追究就。。。

sunshine 追问

2020-03-28 09:42

我记入今年费用，今年做汇算清缴我还多交税了呢，还会追究吗？

sunshine 追问

2020-03-28 09:43

借：以前年度损益调整，贷：银行存款，借：未分配利润，贷：以前年度损益调整，是这样吗费用，收款的今年直接记：银行存款，贷：其他应付款就行吧

maize老师 解答

2020-03-28 09:47

2019年费用是权责发生制做2019年上面，你做2020年费用不是抵减2020利润吗，借：银行存款100，贷：其他应付款100  你这个是啥情况，借：财务费用手续费，营业税金及附加土地使用税，贷，银行存款， 你不是交吗，不是退回? 其他应付款是啥，你这个，？

maize老师 解答

2020-03-28 09:47

和你说这个是一笔业务吗，你这个？

maize老师 解答

2020-03-28 09:48

借：银行存款100，贷：其他应付款100 你这个是啥情况，借：财务费用手续费，营业税金及附加土地使用税，贷，银行存款   你这个是一笔业务还是2笔？？

sunshine 追问

2020-03-28 09:53

我收到其他公司打过来的款比如100块钱，暂时先不用还挂其他应付款，我用这些钱付网银年费80和土地使用税20，这些本应该是19年12月份发生的业务，我没记账，那我今年应该如何记这几笔账

maize老师 解答

2020-03-28 09:55

1.借银行 贷其他应付款 ，2 ，借借：以前年度损益调整，贷：其他应付款，借其他应付款 贷 银行存款，借：未分配利润，贷：以前年度损益调整，以前年度损益调整，不能直接对银行和库存 现金，通过下其他应付款

sunshine 追问

2020-03-28 09:59

那我如果没有收到那笔款，我银行里本来就有钱，只是发生那两项费用，那我以前年度损益调整还不能直接对银行和库存现金吗

maize老师 解答

2020-03-28 10:02

是的，这个是这个科目原因，这个

sunshine 追问

2020-03-28 10:08

就是如果就这两笔，年度损益
可以直接对现金或银行对吧

maize老师 解答

2020-03-28 10:12

不能，我回复你，这个不能对着是是这个以前年度损益调整，这个科目原因，正规还需要这么调的，所以才不能对着

sunshine 追问

2020-03-28 11:12

那假设就这两笔费用，正规调整的话我该怎么记账？总不能平白多个其他应付款夹杂在里面吧

maize老师 解答

2020-03-28 11:14

正规就通过下其他应付款，