老师，我们每个月销售出去的商品有的暂时没有开发票，只发货了收到货款，这样我结转成本根据发货单做的表格，这样结转成本可以么？

飞 追问

2020-03-27 19:27

是暂时不开票，所以没有做收入，是预收账款，然后根据发货单做的表格结转成本，可以么？

maize老师 解答

2020-03-27 19:31

没有做收入，那这个做表格先放下个月结转成本用，现在不能先结转借主营业务成本 贷库存商品，

飞 追问

2020-03-27 19:34

因为我们是生产医疗设备的，自己要买材料加工的，不做收入就不能转成本，那也做不到一一对应啊，给A客户开票了确认收入，在结转A客户的成本？

maize老师 解答

2020-03-27 19:37

那你这个完工做库存商品就可以，你销售多少就对应结转多少台成本就可以，借主营业务成本 贷库存商品，

飞 追问

2020-03-27 19:39

也就是说我没有确认收入，是预收账款，也可以根据发货单做结转成本分录，借主营业务成本，贷库存商品么？

maize老师 解答

2020-03-27 19:39

这个结转成本，你单独做一个成本表就可以，发货单这个一般是贴收入后面

飞 追问

2020-03-27 19:40

对我是根据发货单在做一个表格的，按成本价格结转的成本。

maize老师 解答

2020-03-27 19:41

是的，根据这个结转成本，

飞 追问

2020-03-27 19:41

我这种情况不用必须开发票确认收入才可以结转成本了，是吧？

maize老师 解答

2020-03-27 19:42

原则一般是发出商品就开发票，确认收入了，这样就对应开出发票，不建议后开发票，万一税局稽查到有缴纳滞纳金和罚款风险，

飞 追问

2020-03-27 19:42

比如2月开票收入为0，但发货了。这种还是根据成本表结转成本，可以不

飞 追问

2020-03-27 19:42

因为我们是小规模，对方想要专票，我们快成一般纳税人了，这样就可以马上开票了

maize老师 解答

2020-03-27 19:44

正规发出商品做无票收入，借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，月末结转成本，借主营业务成本 贷库存商品，不正规，没有开发票做借发出商品贷库存商品，根据发货单贴后面， 不结转成本，收入和成本是配比做一个月，

飞 追问

2020-03-27 19:46

我这种是要是不开发票，后面还要开的，这种情况当月没收入，有发货了，咋办呢？

飞 追问

2020-03-27 20:07

老师，回答我一下吧。

maize老师 解答

2020-03-27 20:16

第一按正规，第二做发出商品，开发票做收入，税局查到补税，滞纳金罚款，第三相关单据都时间改和发票一个月

飞 追问

2020-03-27 20:21

不明白你说的啊，我现在收到钱做预收账款，将来开发票在确认收入，这样有什么问题么？只是这中间发货了，成本咋做？

飞 追问

2020-03-27 21:24

能回答一下么

maize老师 解答

2020-03-27 22:14

你收入做几时成本就几时做，收入和成本做一个月

maize老师 解答

2020-03-27 22:15

这个就是总原则，这个

飞 追问

2020-03-27 22:17

我可以理解成，这个月收到钱，但是不开发票，就不结转成本，即使发货了，等什么时候开了发票，在结转成本么？发货就做发出商品，等开票再转成本贷发出商品么？

maize老师 解答

2020-03-27 22:20

大部分小企业是这么做虽然不正规