老师，2到6月社保减免。我们2月份的社保已经全额扣了，但是只有免养老，工伤和失业，我要怎么做账啊

jenny.jiang 追问

2020-03-27 15:34

对，二月份的全部缴纳了，用来抵扣三月份的个人部分，然后医疗部分减半，医疗部分里面的生育保险又不减免，不知道怎么做了

meizi老师 解答

2020-03-27 15:38

你好      先计提 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保  缴纳 ：借应付职工薪酬-单位部分社保  其他应收款-个人部分社保贷银行存款  ；  退还 ：冲计提分录   借管理费用-单位部分社保负数  贷应付职工薪酬-单位部分社保  负数      3月缴纳个人部分 借其他应收款-个人部分社保  贷应付职工薪酬-单位部分社保

jenny.jiang 追问

2020-03-27 15:43

我直接做的  借：其他应收款  单位部分    其他应收款  个人部分    贷：银行存款，然后三月份直接借：其他应收款  个人部分  贷其他应收款单位部分呀

meizi老师 解答

2020-03-27 15:47

你好 单位部分要走应付职工薪酬-单位部分 去核算 不能直接来做 。

jenny.jiang 追问

2020-03-27 16:19

但是这个单位部分已经免了呀

meizi老师 解答

2020-03-27 16:22

你好  免了 你不是说 你已经缴纳了吗  你缴纳了对应要计提 。   先免征了 你就冲之前计提  把这个单位部分免的来抵减3月个人部分 才对  ；如果你不想做计提 在冲计提 。可以按你写的来 你相当于是挂了一个其他应收款来冲

jenny.jiang 追问

2020-03-27 16:25

那就是这个月我照常来计提，到了下个月这个月多计提的直接抵扣个人部分是吧

meizi老师 解答

2020-03-27 16:29

嗯 是的   是的到时你自己抵减就行了。

jenny.jiang 追问

2020-03-27 16:31

到了下次是直接抵减的，我不需要在计提单位部分了吧

meizi老师 解答

2020-03-27 16:35

嗯是的  你不是单位免征了 就不用了

jenny.jiang 追问

2020-03-27 16:35

好的。谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-27 16:37

不客气 帮到你就好