你好，我现在遇到这样一个问题，我们是国企，一员工去年1-6月五险和职业年金由管委会代扣，分别挂在其他应付款个人往来——xxx、其他应付款——员工职业年金，现在把钱转给国库集中支付中心，支付时发现去年漏提一个月的职业年金238.88元，支付的五险金额也比期初数多4元。这些差额我应该挂到哪个科目，怎么做这张凭证

vr杨凡 追问

2020-03-27 15:18

麻烦告诉我怎么处理

郭老师 解答

2020-03-27 15:21

你是事业单位做账还是企业会计准则啊？

vr杨凡 追问

2020-03-27 15:22

会计准则

vr杨凡 追问

2020-03-27 15:23

企业会计准则

郭老师 解答

2020-03-27 15:25

借以前年度损益调整238.88-4贷应付职工薪酬
借利润分配贷以前年度损益调整
你支付的保险少计提的情况

vr杨凡 追问

2020-03-27 15:30

还有其他处理方法吗

郭老师 解答

2020-03-27 15:35

你要不通过以前年度损益调整，直接用管理费用。

vr杨凡 追问

2020-03-27 16:05

这样行不行

郭老师 解答

2020-03-27 16:07

你好，可以的。