老师，您好！遇到一个小公司注销，需要在电子税务局申报清算申报表！里边有一栏，货币资金的账面价值、计税依据、可变现价值或交易价格、资产处置损益，这怎么填？计税基础是多少？第一次遇到不清楚。

草原风情 追问

2020-03-27 13:07

你好！老师！货币资金的计税依据怎么填？

何江何老师 解答

2020-03-27 13:08

银行存款+库存现金
这两个合计，有其它货币资金的也加上、。

草原风情 追问

2020-03-27 13:11

你好！老师！第一次遇到！不懂！账面价值和计税基础都填银行存款+库存现金的合计数吗？

何江何老师 解答

2020-03-27 13:11

对的，一般公司没有调整的，你填一样就好了

草原风情 追问

2020-03-27 13:15

您好！老师！这是一个非常小的公司，账非常少，请问:可变现价值或交易价值和资产处置损益用填吗？填0可以吗？

何江何老师 解答

2020-03-27 13:17

不的同学，这个直接填0就可以了。多数公司这些都是0

草原风情 追问

2020-03-27 13:24

你好！老师！固定资产的账面价值和计税基础都填同一个数(账上的数)，固定资产的可变现价值和资产处置损益都填“0”可以吗？

何江何老师 解答

2020-03-27 13:37

是的这样是可以的没问题的

草原风情 追问

2020-03-27 13:45

谢谢老师！这是营业一年的非常非常的民营小企业，生意不景气，现在注销呀，季度申报时，全部是“0”申报，各季度企业所得额也是负数，第一填注销申报表，不敢填，怕错了给企业产生税金，就不对了， 只要不产生税金，凑合能注销了，就可以了。

何江何老师 解答

2020-03-27 14:32

这样是可以的没问题的，有事随时问我

草原风情 追问

2020-03-27 14:42

谢谢老师！

何江何老师 解答

2020-03-27 14:46

不客气如果不会来问我，懂了记得五星好评