老师，因之前长时间无需抵扣，有专票的费用都做进了待抵扣进项税额，这个月需要抵扣一张以前已入了待抵扣进项税额的发票，那怎样做会计分录？还有这张分录的凭证不需要原始凭证作为附件了对吗？（发票之前入费用时已作附件）

Betty 追问

2020-03-27 13:46

发票联做了附件，借：管理费用及待抵扣进项税额；贷：现金

bamboo老师 解答

2020-03-27 13:48

那现在可以做分录
借：管理费用 借方红字
借：应交税费-应交增值税-进项税额   借方蓝字
摘要可以写抵扣联见某年某月某号凭证

Betty 追问

2020-03-27 15:39

贷方呢？好像不能平

Betty 追问

2020-03-27 15:43

原来入了费用，抵扣时费用变成红字，那不是没入费用吗？

bamboo老师 解答

2020-03-27 15:44

不需要用贷方  
一个红字 一个蓝字 可以平的
对啊 当时您本年就应该不入费用 入进项税额啊 多入了费用 所以现在冲销掉啊

Betty 追问

2020-03-27 16:00

可能前面的我没表达好，之前的分录取得发票时是借：管理费用 1333 应缴税费－增值税－待抵扣进项税额66 贷：现金 1399。那现在要抵扣进项怎样做？

bamboo老师 解答

2020-03-27 16:01

借：应交税费-应交增值税-进项税额  66
贷：应缴税费－增值税－待抵扣进项税额  66

Betty 追问

2020-03-27 16:07

明白了，谢谢甘老师！

bamboo老师 解答

2020-03-27 16:08

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快