请问你，我公司有未认证抵扣的发票过期了，不想认证抵扣，之前进货入账税额做了应交税费-待抵扣进项税额，现在如何做这个过期的未认证抵扣的税额会计分录

也許、啲也許 追问

2018-10-31 17:07

直接转主营业务成本可以吗？税局会不会查这个的

老江老师 解答

2018-10-31 17:10

可以的！（走成本或走费用，对利润的影响是一样的）
只要不大量大批的，税务一般不会管你的！

也許、啲也許 追问

2018-10-31 17:16

有几十万呢，算不算大量大批？

也許、啲也許 追问

2018-10-31 17:18

以前积累下来的

老江老师 解答

2018-10-31 18:02

税务会关注滞留票，形成滞留票的原因是销售不开票，所以进项咱也不抵扣，所以，如果公司没有这个情况，就不要担心

也許、啲也許 追问

2018-10-31 18:12

没有认证抵扣的，只是过期了把税额转为成本，这个税务局是不会查的对吧？公司存有这么多的进项票原因应该是以低于成本价开出去的，收到的返利又是以抵货款形式。是不是这个原因啊，我都理不清楚，老师。

老江老师 解答

2018-10-31 18:16

建议，挂在账上，不作处理！
后期，要杜绝这个情况

也許、啲也許 追问

2018-10-31 18:20

但不做处理又不行了，公司很快没生意了，现在生意好差好差，到时要清算呢咋办

老江老师 解答

2018-10-31 18:25

那就分几次处理！（有问题，到时候再说）

也許、啲也許 追问

2018-10-31 18:30

我这个是怎么造成的呢？批发业，平时进来货以低成本价开票出去，有返利。如果不这样开利润会高，季度要预缴所得税。是不是这个原因呀

老江老师 解答

2018-10-31 18:37

不理解为什么要这么处理！

也許、啲也許 追问

2018-10-31 18:43

控制利润呀

也許、啲也許 追问

2018-10-31 18:48

有返利，不这样处理利润高要交所得税

老江老师 解答

2018-11-01 09:19

那就更要注意了，这种手法，税务不可能不知道的！