老师，我想请问，这个折旧表，本月计提折旧额，是怎么算出来的呢？比如，第一个184.53是怎么算出来的呢？难道不是用原值/12个月，算出来每个月该折旧多少吗？

傻傻兔 追问

2020-03-27 11:50

老师，这里面的设备，厂房折旧，都是按月折旧，折旧一年吗？

邹老师 解答

2020-03-27 11:52

你好，没有当月折旧的，说明已经提足折旧了
折旧应当按月计提，而不是按年计提的

傻傻兔 追问

2020-03-27 14:30

老师，我想请问，如果当月的账务，只有固定资产折旧，地租摊销这两笔。是不是就可以直接结账了？这两笔业务是不影响损益，不用结转损益的哈？

邹老师 解答

2020-03-27 14:31

你好，折旧，地租摊销你有 计入损益科目核算 吗？
如果计入了就影响损益，需要结转损益的

傻傻兔 追问

2020-03-27 14:38

老师，计入的是生产成本-基本生产成本-折旧/地租。没有计入损益科目。

邹老师 解答

2020-03-27 14:39

你好，那（计入的是生产成本-基本生产成本-折旧）就不需要结转损益的

傻傻兔 追问

2020-03-27 14:41

老师，摊销地租，是不是新会计准则把待摊费用改成了预付账款了？

傻傻兔 追问

2020-03-27 14:41

傻傻兔 追问

2020-03-27 14:41

老师，您看看，摊销的时候，是这样做账吗？

邹老师 解答

2020-03-27 14:44

你好，一次性支付好几个月的租金，应当通过长期待摊费用科目核算，摊销的时候计入贷方

傻傻兔 追问

2020-03-27 14:47

老师，超过一年的地租不是才用长期待摊费用这个科目么？

傻傻兔 追问

2020-03-27 14:47

如果只是在一个月支付了一年的地租，在后期分月摊销，应该这样做是对的吧？

邹老师 解答

2020-03-27 14:58

你好，因为取消了待摊费用这个科目，那发生的需要摊销的支出就需要通过长期待摊费用这个科目核算的
发生地租，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
按月摊销，借；生产成本-基本生产成本-地租，贷；长期待摊费用

傻傻兔 追问

2020-03-27 15:00

老师，去年5月支付地租的时候，就是借预付账款，贷银行存款，后面每个月摊销就是，借生产成本-基本生产成本，贷，预付账款。这样做不可以吗？

邹老师 解答

2020-03-27 15:01

你好，取得了地租发票，不应当计入预付账款科目核算，预付账款是付款了没有取得发票才通过这个科目核算的

傻傻兔 追问

2020-03-27 15:04

老师，当时就是没有取得发票。

邹老师 解答

2020-03-27 15:05

你好，没有取得发票就应当计入预付账款核算
取得发票之后从预付账款调整到长期待摊费用科目核算

傻傻兔 追问

2020-03-27 15:08

老师，支付的是一年期的地租，没有超过一年啊，也要计入长期待摊费用？

邹老师 解答

2020-03-27 15:09

你好，因为取消了待摊费用这个科目，那发生的需要摊销的支出（即使没有超过一年）就需要通过长期待摊费用这个科目核算的

傻傻兔 追问

2020-03-27 15:17

老师，我记得好像是用其他应收还是用其他应付科目代替了吧？

邹老师 解答

2020-03-27 15:18

你好，能提供一下用其他应收还是用其他应付科目代替了的依据吗？