房租2019年已做分录： 借 管理费用-房屋租赁费18000， 预付账款18000, 贷 银行存款36000 2020年已摊销了6000,。收到发票为72000， 1. 请问发票是直接放去年凭证后面吗？还是需要调账之类的？2.之前摊销少摊销了，请问是做补摊销吗？

小葵花_007 追问

2020-03-27 10:34

您好，这是2020年开的发票72000，租期是2019.7-2020.7月的，去年应该入管理费用36000，但是实际只入了18000，请问少做的18000这个月这样调整对吗？
借 以前年度损益调整18000
  贷 预付账款18000
借 利润分配未分配利润18000
  贷 以前年度损益调整18000
另外请问这么调整会影响汇算清缴吗？

maize老师 解答

2020-03-27 10:39

这个少做，你想参与2019年税前扣除，那这个需要补12月账上，看你们那边年报和季报是不是可以不一样，是的，那这个年报按这个正确之后财务报表申报就可以，不需要改之前4季度申报，

小葵花_007 追问

2020-03-27 10:45

你好，请问如果年报已经报完了，那这个要怎么做？

maize老师 解答

2020-03-27 10:48

只做你上面分录就可以 想税前扣除，需要调19年汇算清缴表，需要去税局调了，

maize老师 解答

2020-03-27 10:49

可以追溯调这个5年，这个，不过很少有人去调，有税局说你要是调减，税局就查账，到时候补更多了

小葵花_007 追问

2020-03-27 11:02

租期是2019.7-2020.7月，请问老师这种情况能不能直接把少做的管理费用做到今年来？

maize老师 解答

2020-03-27 11:05

但是需要证明你这个费用是2020年房租才可以，在这个新增这个是2020增加房租，你们合同需要变更才可以