已发出产品，下月开发票，这个要怎么分录呢？

哭泣的电灯胆 追问

2020-03-26 22:05

有的是下月开票了付款，有的是只收了一部分

立红老师 解答

2020-03-26 22:16

你好，
借：银行存款
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应增（销）

借：主营业务成本
贷：库存商品

哭泣的电灯胆 追问

2020-03-26 22:18

当月的分录呢？没有开票也确认收入吗？

立红老师 解答

2020-03-26 22:18

你好，因为发出商品，商品的所有权已经发生转移，所以是需要确认收入

哭泣的电灯胆 追问

2020-03-26 22:22

可是不是要开票后才确认收入么？能用发出商品科目吗？如果当月发货，当月没有收到款项，下月开票

立红老师 解答

2020-03-26 22:26

你好，发出商品是商品发出但不符合收入确认的条件时用的科目，现在我们发出商品，没有证据表明不能收回货款，应是确认收入的

哭泣的电灯胆 追问

2020-03-26 22:28

哦，那确认收入的话，是无票收入么？是不是也需要核算成本？

立红老师 解答

2020-03-26 22:53

你好，是的，是无票收入，确认收入，需要结转成本的

哭泣的电灯胆 追问

2020-03-26 22:54

那次月开票后需要做什么呢

立红老师 解答

2020-03-26 22:56

你好，次月开票无需在做账务处理的

哭泣的电灯胆 追问

2020-03-26 22:57

不用冲红么？

立红老师 解答

2020-03-26 22:58

你好，不需要红冲的，不需要将上月分录冲回，因为纳税义务是在上月的

哭泣的电灯胆 追问

2020-03-26 22:59

那申报上月报表的时候不是要填无票收入么，

立红老师 解答

2020-03-26 23:00

你好，是的，是需要填无票收入

哭泣的电灯胆 追问

2020-03-26 23:02

那上月申报填了无票收入，下月又开票了，要填到销售栏，如果不冲的话，那不是就申报了2笔业务，一笔开票了，一笔没有开票？

立红老师 解答

2020-03-26 23:05

你好，下月开票申报时是在无票收入按负数申报的，

哭泣的电灯胆 追问

2020-03-26 23:07

哦，老师的意思是说上月在无票收入填好，下月开票后自动汇总到销售额，然后在填一次负数无票收入，这样就跟上月的相抵了是吧

立红老师 解答

2020-03-26 23:07

你好，是的，是这样的。