请问徐阿富，以前个体户没帐，但收到几张专票，一直放着没管，后来转一般纳税人这几张专票不能抵扣吧？不能抵扣的话，放一边不管会不会成滞留票？

菜鸟小白白 追问

2020-03-26 21:16

但是这几张票一直都在系统里面没有销呢？

蒋飞老师 解答

2020-03-26 21:50

你好！
是以前小规模纳税人的发票，不用管的

菜鸟小白白 追问

2020-03-26 22:45

如果2017年有几张专票未认证，也未入账，现在新规定可以抵扣，怎么做分录，老板的费用发票。

蒋飞老师 解答

2020-03-26 22:51

借：管理费用…办公费
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2020-03-26 22:52

可以补做分录。

菜鸟小白白 追问

2020-03-27 08:34

2017年的票做到2020年还要抵扣增值税有没有风险？

蒋飞老师 解答

2020-03-27 08:40

你好！
可以的

借：以前年度损益调整
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：其他应付款

菜鸟小白白 追问

2020-03-27 09:10

现在新政策，2017年所有的发票都可以抵扣吗？以前过期的专票已按普通票入账，现在又可以认证抵扣，怎么调账？

蒋飞老师 解答

2020-03-27 09:16

2017年所有的发票都可以抵扣吗？
…对的

蒋飞老师 解答

2020-03-27 09:17

可以做调账分录：
比如
借：应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：以前年度损益调整

菜鸟小白白 追问

2020-03-27 13:29

做了两个凭证需不需要调整资产负债表？

蒋飞老师 解答

2020-03-27 13:43

你好！

不用的

菜鸟小白白 追问

2020-03-27 13:58

资产负债表的未分配利润的期末数，好像不平，相隔调整的这个数字

蒋飞老师 解答

2020-03-27 14:17

你好！

没有影响的，属于正常的，保证所有者权益：
期初+利润表净利润+以前年度损益调整=期末，就可以了

菜鸟小白白 追问

2020-03-27 15:28

借：应交税费，应交增值税，定向税
贷：以前年度损益调整 应交增值税

借:以前年度损益调整 应交增值税
贷：利润分配
这样调是不是对的
期初+利润表净利润+以前年度损益=期末利润
两个表的利润逻辑关系就是相差年度损益调整的金额，没有问题吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-27 15:34

没事的，上面的等式相等就可以了