收取的全年物业费，水电费，因未开票先记入“预收账款”，本应在年末转“收入”，但忘记转了！应该怎么处理合适！

何江何老师 解答

2020-03-26 20:26

你可以讲账套反结账，回去把它进去。

何江何老师 解答

2020-03-26 20:26

还可以把它做在本月里面。

兴奋的台灯 追问

2020-03-26 20:30

要做在本月，怎么做会计分录？

何江何老师 解答

2020-03-26 20:53

借预收款项贷主营业务收入。

兴奋的台灯 追问

2020-03-26 20:55

这样，去年的所得税和增值税就少报了，不会被查罚款吗

何江何老师 解答

2020-03-26 21:11

这个问题一般不会被查，因为查的几率极低。

兴奋的台灯 追问

2020-03-26 21:25

本应该是在年末做会计分录：
 借：预收账款 
贷：主营业务收入
 应交税费--应交增值税 
刚一个老师说：
 借 预收账款 
贷 以前年度损益调整 
借以前年度损益调整 
贷 未分配利润 
我不懂得的：这样的话，就是“预收账款”全部转“未分配利润”了吗？应补交的增值税和应补交的所得税怎么做会计分录

何江何老师 解答

2020-03-26 21:46

应补交的增值税一以前在处理的时候应该有借方金额，如果没有把它也转入未分配利润。

兴奋的台灯 追问

2020-03-26 21:54

还是不懂账怎么做分录，税务方面怎么操作？就举个例子：原本应该做一个会计分录：借  预收账款   100
       贷   主营业务收入  94
              应交税费―应交增值税   6
年前没这样处理，现在怎么调账交税报年报和清缴汇算

何江何老师 解答

2020-03-26 22:01

你现在也做这样分录就可以了，只是把损益换成以前年度损益调整。

兴奋的台灯 追问

2020-03-26 22:11

先做：借 预收账款 100
          贷 以前年度调整 94
               应交税费―应交增值税 6

再做： 借  以前年度调整  94
            贷  未分配利润  94
 那19年的年报里和清缴汇算时里要把这个未分配利润加上，应交的增值税6元则是在2020年随当月结转就可以了，对吗？

何江何老师 解答

2020-03-26 22:44

对的，同学，你处理的完全正确。