收到工程的结算怎么做分录。能举个例子吗，平常工地上用的可以直接把所用的耗材及费用记到具体的哪个工程成本中的吗，不通过工程施工－合同成本科目去记，后面在写会计科目对合同毛利有影响吗。

阳光☀️ 追问

2020-03-26 19:27

最后工程结算，工程施工－合同成本，还有合同毛利怎么结转，

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 19:28

借 主营业务成本
工程施工-合同毛利
贷 主营业务收入

阳光☀️ 追问

2020-03-26 19:29

工程施工－合同成本   和主营业务成本怎么结转

阳光☀️ 追问

2020-03-26 19:30

你这里的主营业务成本就是平常工地上的工程施工－合同成本－期间费用的吧。

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 19:33

这个不直接结转。
你发生成本计工程施工
收款计工程结算，结转成本和收入，就是我上面给你的分录。

阳光☀️ 追问

2020-03-26 19:33

老师我不知道主营业务成本是怎么结转过来的。这个分录要写出来吗。怎么写。

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 19:34

根据你工程施工的金额，计主营业务成本。不需要科目 转。

阳光☀️ 追问

2020-03-26 19:37

确认收入时：（假设）  借：主营业务成本      4500  工程施工-合同毛利   500  贷：主营业务收入       5000

 借：工程结算  5000  贷：工程施工-合同成本   4500 工程施工-合同毛利   500

阳光☀️ 追问

2020-03-26 19:38

是这样吗，等于 主营业务成本就是工程施工－合同成本的数据。

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 19:38

借 工程施工 合同成本 4500
贷 银行存款

借 银行存款  5000
贷 工程结算  5000

借 主营业务成本 4500
工程施工-合同毛利  500
贷 主营业务收入  5000

借 工程结算  5000
贷 工程施工-合同成本 4500
工程施工-合同毛利  500

阳光☀️ 追问

2020-03-26 20:49

合同毛利应设在哪个科目中。

阳光☀️ 追问

2020-03-26 20:50

工程施工—合同毛利

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 21:16

这个是属于资产类科目，出具报表的时候，它是反映在存货里面。