老师，想问下，每个月的印花税是记入什么科目的啊，可以直接记入管理费用-印花税吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-03-26 18:57

能麻烦老师把完整分录写一下吗

江老师 解答

2020-03-26 18:59

一、计提时
借：税金及附加
贷：应交税费——应交印花税
此处多2016年5月1日营改增之后，改了。以前是计入管理费用——税金，现在是计入税金及附加

二、缴纳时
借：应交税费——应交印花税
贷：银行存款（或库存现金）

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-03-27 11:24

老师，想问下，支付仓库投标保证金借方记入什么科目啊

江老师 解答

2020-03-27 11:25

这个就是需要收回的投标保证金，如果是按合同应该收时，需要及时催收平账。收款后的账务处理是：
借：银行存款
贷：其他应收款——XX仓库投标保证金

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-03-27 11:28

不是收回呀，是支付出去的

江老师 解答

2020-03-27 11:30

一、支付时的分录是：
借：其他应收款——XX保证金
贷：银行存款
二、如果是收回时
借：银行存款
贷：其他应收款——XX保证金。
三、如果是不能收回，只能计入坏账损失了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-03-27 11:31

我想知道二级明细是直接挂某某公司名就可以了吗

江老师 解答

2020-03-27 11:33

可以的，二级科目可以直接挂这家公司的名称。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-03-27 11:33

是其他应收款-某某公司-保证金这样吗？要增加到三级？

江老师 解答

2020-03-27 11:34

可以不用增加三级科目了。核算麻烦

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-03-27 11:36

就其他应收款-某某公司就行了？在摘要里注明是保证金？

江老师 解答

2020-03-27 11:39

摘要中注明是什么保证金，就可以了。至于分录就可以用二级科目，查账后也好查

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-03-27 11:47

就是说没必要增加三级明细？

江老师 解答

2020-03-27 11:57

没有必要增加三级明细科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-03-27 18:13

老师，想问一下，收到对方公司打过来的折让款，怎么做分录啊？之前对方有开红字发票给我们，进项也做了转出。现在收到对方打过来的折让款，要怎么做分录？

江老师 解答

2020-03-27 18:25

一、如果对方开具红字发票，作为进项税额转出处理
借：原材料（或库存商品）  负数
贷：应付账款   负数
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
这个是红字发票的分录。也是按税法规定的分录。
二、如果对方没有开具发票，只能按收到的折让款做销售款处理
借：银行存款
贷：其他业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
因为进项额转出，最后结转后与销项税额的功效是一样的，都是企业需要补交增值税。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-03-27 18:38

之前已经做了借：库存商品 红字
借应交税费 - 增值税 - 进项税额 红字
贷：预付账款 红字 的分录，现在收到款，要怎么写分录？

江老师 解答

2020-03-27 18:39

借：银行存款
贷：预付账款

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-03-27 18:46

老师，我想问下之前收到对方开给我们的红字发票，像我上面那样写借：库存商品 红字
借应交税费 - 增值税 - 进项税额 红字
贷：预付账款 红字        这样写对吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-03-27 18:52

在吗，江老师