2019年成本未结转完，直接在2020年做这样的账务处理，借：利润分配—未分配利润 贷工程施工—人工费，然后汇缴时调表？调整哪个表？这样子的处理方法对吗？

沉浮 追问

2020-03-26 18:09

是小企业会计准则，谢谢老师。还有一个问题是，我们这边税务局代开点给开的这样的人工工资，可以合法的做成劳务费吗？

bamboo老师 解答

2020-03-26 18:37

人工工资 有代开发票 可以做成劳务费

沉浮 追问

2020-03-27 13:59

老师，它这里扣了3个点的税，还有代扣代缴的义务吗？

bamboo老师 解答

2020-03-27 14:01

这个是增值税 不是个人所得税

沉浮 追问

2020-03-27 14:03

那个人所得税是不是得给开票人代扣代缴了？如果用这个发票入成本了？

bamboo老师 解答

2020-03-27 14:05

如果开具发票的时候没有缴纳的话 是单位支付的时候要代扣代缴

沉浮 追问

2020-03-27 14:09

也就是说，看一下完税凭证有没有完全征收了，如果没有完全征收，就给他代扣代缴了，他自己用个人所得税的APP缴纳可以吗？

bamboo老师 解答

2020-03-27 14:10

不可以 个人APP无法缴纳 只能汇算清缴的时候用