转转增值税的借贷分录怎么写

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-03-26 17:43

你好，是一般纳税人结转销项税额，进项税额的分录？

太阳追问

2020-03-26 17:46

就是销项减进项税额剩余的增值税

太阳追问

2020-03-26 17:47

一般纳税人

邹刚得老师解答

2020-03-26 17:47

你好，如果是销项税额大于进项税额，
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

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