连锁超市总部与分店的会员卡充值和消费怎么做账：会员充值的钱直接进去了总部账户，客户到各店面消费的时候这笔收入怎么分录？

@ 追问

2020-03-26 15:48

总部和分店是单独做账的，总部收到会员充值的钱时总部做账，分店没有做账，分店只在消费时做账了，但是消费的时候我不知道该用哪个科目了，老师看一下我发的图片

朴老师 解答

2020-03-26 15:56

是分开独立核算的吗

@ 追问

2020-03-26 16:00

对的

朴老师 解答

2020-03-26 16:06

之前收的时候分店也是做预收账款的，然后消费的时候借预收贷主营业务收入贷销项

@ 追问

2020-03-26 16:07

那总部收到款项的时候怎么做账，

朴老师 解答

2020-03-26 16:11

也做预收，是预收的分店的

@ 追问

2020-03-26 16:13

关键就是我们的会员充值的时候没办法分清是哪个店充的，但是消费的时候可以分清，如果总部做预收设置各分店的会员充值，没办法区分

朴老师 解答

2020-03-26 16:19

这个预收款开始就都在总店了吗

@ 追问

2020-03-26 16:22

嗯，因为不好分是在哪个店充值的，而且钱也是直接进了总部的账户

朴老师 解答

2020-03-26 16:28

那这个没事，分店做借应收账款贷主营业务收入贷销项
总店给分店打款

@ 追问

2020-03-26 16:39

老师说的这个是充值的时候做账还是消费的时候做账

朴老师 解答

2020-03-26 16:41

消费的时候分店做账

@ 追问

2020-03-26 16:42

能否说的详细一下充值和消费的时候分店和总部分别应该怎么做账，我们这个设的分店和总店的往来账户是：分店设的其他应付款-总部往来，总部设的是其他应收款-基层往来

朴老师 解答

2020-03-26 16:42

你上面纸上有了，都可以，就是问号那个你不会我给你 写出来了

@ 追问

2020-03-26 16:42

充值的时候怎么做账呢分店

朴老师 解答

2020-03-26 16:45

分店不做，客户来消费的时候做

@ 追问

2020-03-26 16:46

总部在客户充值的时候做一个借银存贷预收吗

@ 追问

2020-03-26 16:48

你做的那个借应收后面二级科目是啥

朴老师 解答

2020-03-26 16:52

总店，二级科目是总店