。19年12月到2020年2月期间都做成了管理费用。但电子票一直没打印出来。现在把这几个月没打印出来的都开成专票了。那是不直接红冲这个会计科目。再做重做凭证？

隔壁王老二 追问

2020-03-26 15:49

跨年度的怎么做？

邹老师 解答

2020-03-26 15:51

你好
冲销，借；银行存款等科目，贷；以前年度损益调整
然后根据发票入账，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目

隔壁王老二 追问

2020-03-26 16:14

那我还有增值税要抵扣的呢？

邹老师 解答

2020-03-26 16:18

你好，在第二个分录做进项税额处理就是了
冲销，借；银行存款等科目，贷；以前年度损益调整
然后根据发票入账，借；以前年度损益调整，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目

隔壁王老二 追问

2020-03-26 16:31

第一个以前年度损益调整 和第二笔分录的以前年度损益调整是什么意思？

邹老师 解答

2020-03-26 16:35

你好
第一个是把之前的费用冲销
第二个是补做以前年度的费用分录

隔壁王老二 追问

2020-03-26 16:36

第一个是把之前的费用冲销
第二个是补做以前年度的费用分录

邹老师 解答

2020-03-26 16:37

你好，是针对这个回复有什么疑问吗？

隔壁王老二 追问

2020-03-26 16:55

是不跨年度的都要入这个以前年度损益调整？？

邹老师 解答

2020-03-26 16:56

你好，是跨年的损益科目才需要通过以前年度损益调整科目核算
如果是跨年的业务，但是不涉及损益科目的，就该用什么科目就用什么科目核算的