1月份发放工资时暂扣员工工资（已扣社保部分）放在其他应收款贷方，2月份多给他交了社保，从1月工资扣除了，现给他发放了1月工资（已扣2月社保）部分，贷方还挂着2月社保，怎么冲账

栗子 追问

2020-03-26 15:26

现在其他应收款贷方已经挂着多出来的2社保了，但已经不欠他了，如何冲掉这个

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 15:33

借 其他应收款
贷 应付职工薪酬 
那就是相反分录调整。

栗子 追问

2020-03-26 15:35

是做2月发放工资凭证的时候给他冲吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 15:40

是的，直接在发工资时用这分录抵消处理

栗子 追问

2020-03-26 16:25

好的 谢谢 意思就是这相当于他2月的工资了

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 16:31

是的，就是这个意思。

栗子 追问

2020-03-26 16:46

还是没大明白 计提2月工资 借：管理费用  贷：应付职工薪酬-工资
                  应付职工薪酬-社保（包含离职人员多扣的社保）
交2月社保时 借：应付职工薪酬-社保（含扣社保）  贷：银存
发放 2月工资 借：应付职工薪酬-工资
                         借：其他应收款（多扣社保）             贷：那贷方银行存款不就多付了

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 16:47

你直接把数据带进去，一目了然。

栗子 追问

2020-03-26 16:56

实在不好意思 我带数了 就是不对 1月份暂扣工资放在了其他应收款贷方，现在给他发了1月工资但已扣2月社保，其他应收款贷方还挂着这个社保费，如果2月发放工资的话 这个数在借方还是无法冲掉

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 16:57

比如你应该交的发的工资是500
你要扣社保扣 200
借 应付职工薪酬   500
贷 其他应收款  200
银行存款  300
为何会多出来 呢

栗子 追问

2020-03-26 17:07

发放1月工资时借工资 300  贷 其他应收款-王100（暂扣工资） 贷 银行存款200      发放1月工资 借 其他应收款-王80  （扣多交的2月社保20）                               贷 银存  80 此人已离职 现在贷方还挂着20的社保

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 17:08

你总的垫付 的保险 是多少到底 是 80还是100
你 这里只冲了 80

栗子 追问

2020-03-26 17:10

给他多交的2月社保20 因为1月工资没发 就从1月工资里扣了在给他发的

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 17:12

没明白你什么意思。
你总的要收回的到底 是100还是80

栗子 追问

2020-03-26 17:17

就是1月工资没给他发 欠薪100（扣除1月社保的钱）其他应收款贷方100，结果这人要离职了 但2月社保公司不小心给他交了（2月社保20元），给他发1月工资时就把20元扣下了 所以其他应收款贷方还挂着20 如何冲平

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 17:24

1月没工资，你欠员工100，
2月你交了20，那么你欠员工就是80了，
是这个意思不

栗子 追问

2020-03-26 17:28

他1月工资扣完社保后是100，2月又给他多交了20的社保，发放1月工资时就从就从1月工资中扣除了2多交的社保，所以导致贷方还挂着20

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 17:36

你始终没有解决我的点
我要知道你这款项是如何，我才能给你调整分录
我问你答，你不用重复你之前所讲的了。
你一月是交了社保100，然后2月你给他交了20的社保，也就是你两个月累计是有扣120的社保？