请木木老师解答:是在这个净资产下设立无偿调拨净资产吗？这个部类是贷方增加的，那调出固定资产时记贷方？

xunin 追问

2020-03-26 15:00

要是分别设置调入和调出，那应该分别在哪些部类下设置呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 15:12

你这里只需要在净资产这里设置一个 无偿调拨净资产 就可以了

xunin 追问

2020-03-26 15:21

唉，好难哦，维护员说是带资产的科目前边编码必须是1开头的

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 15:26

1是资产类，你这是无偿调拨净资产是属于净资产类。你直接接受就可以

xunin 追问

2020-03-26 17:14

无偿调拨净资产的贷方除了反映我单位调入资产外，我单位调出资产时也贷记相关金额吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 17:16

调入是增加，就是贷方。调出是减少，就是借方。

xunin 追问

2020-03-26 17:28

这个科目年终有余额吗，比如我调出其他单位3000元的固定资产，借记本科目，贷记固定资产，同时还要借记固定基金，然后贷记什么呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 17:34

贷 无偿调拨净资产
最后 没余额，转到了基金里面。

xunin 追问

2020-03-26 17:51

那就是这科目贷方有两个功能，一是外单位调给我资产，我记增加。二是我调出资产时，最后一笔还得贷记本科目，因为你说转出到基金了

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 17:53

是的，就是这个意思。这实际可以理解为是过渡 科目。

xunin 追问

2020-03-26 18:20

但是你说的转出到基金了，是指的固定基金吗。可是资产已经调拨走了，我们没有固定基金了啊，冲减没了啊

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 18:20

什么意思。
没太明白你要表达 的意思。

xunin 追问

2020-03-26 18:50

后两笔是借固定基金 贷无偿调拨净资产。我认为借方是指固定基金冲减完毕（因为固定资产已经划拨走了，没资产了），但是老师刚才说这笔分录是转入基金了，我不懂转到哪个基金去了啊

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 18:51

比如你收到一个资产100
借 固定资产 100
贷 无偿调薄净资产  100
借 无偿调拨净资产 100
贷 固定基金
你这最后是放在基金里面的，无偿调拨净资产是没余额的。

xunin 追问

2020-03-26 20:10

这个收别人的固定资产分录好理解，我得到了这个固定资产，无偿调拨净资产是个过度科目，最后结转入了固定基金。但是我调出固定资产100，
借 无偿调拨净资产 100
贷 固定资产

借 固定基金 100
贷 无偿调拨净资产 100
最后这个贷:无偿调拨净资产 100 怎么理解呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-26 20:12

借 无偿调拨净资产 100
贷 固定资产

借 固定基金 100
贷 无偿调拨净资产 100

你这两个 科目 最后也是结平。没有余额。