1.上年度主营业务成本少结转，怎么调整？ 2.上年度有两个购进商品未做入库（未取得发票），只做营业收入未做营业成本结转，怎么调整？

舒适的小刺猬 追问

2020-03-26 14:32

1.只做营业收入了，未做营业成本
2.暂估入库可以跨年做账吗
19年的营业成本少结转，导致营业利润增加，19年四季度所得税也报完了，这样应该怎么调整

舒适的小刺猬 追问

2020-03-26 14:35

可以用以前年度损益调整这个科目吗
借：以前年度损益调整
贷：库存商品

萦萦老师 解答

2020-03-26 14:41

您好，
可以暂估入库，也可以结转成本；但是有个前提，您需要在汇算前将此发票收入；
如果您汇算前没有将发票收入，届时对应的成本需要全额调增；
涉及损益调整的可以用以前年度损益调整科目。

舒适的小刺猬 追问

2020-03-26 15:03

谢谢老师

萦萦老师 解答

2020-03-26 15:08

希望我的答复对您有帮助，祝您工作愉快！！！