你好，老师，就这个图片上的问题，因为老师上次也告诉了我税的做法，但是管理费用没有减，是不用调低管理费用吗？

七七呀！ 追问

2020-03-26 12:04

招聘费是1000，进项是56.6然后管理费实际应该是943.4

meizi老师 解答

2020-03-26 12:06

你好  那你就调整56.6元的进项税  。我建议你直接调整  这个金额 不算是重大差错 可以不走以前年度损益调整。 你做 一笔 借进项税56.6借管理费用 -56.6即可   冲本年的费用即可

七七呀！ 追问

2020-03-26 12:13

就是说我直接在20年做这笔账就好了？进项税跟管理费都是做到借方吗？？

meizi老师 解答

2020-03-26 12:14

嗯 是的      是的借方 一个进项税 正数   管理费用负数 去体现 。 没必要走以前年度损益调整。 本来金额就小

七七呀！ 追问

2020-03-26 12:16

好的，谢谢了

meizi老师 解答

2020-03-26 12:18

不客气 帮到你就好

七七呀！ 追问

2020-03-26 19:16

老师，因为我这边跨年还有其他的错账，如果要放到以前年度损益调整里，那整个的分录要怎么做账呀？

meizi老师 解答

2020-03-26 19:17

你好  要看你什么错账 你不说具体业务就无法写分录

七七呀！ 追问

2020-03-26 19:20

不是，是早上那笔智联的招聘费，如果放到以前年度损益调整里的话，完整的分录要怎么做？因为我这边有其他的错账也要通过以前年度损益调整来做，就想把这笔也一起做进去

meizi老师 解答

2020-03-26 19:23

你好     借进项税贷以前年度损益调整    借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税  到时你一起结转以前年度损益调整到未分配利润去 。

七七呀！ 追问

2020-03-26 19:25

那个管理费用不用调减吗？因为先前没有把税剔出来，直接把税加进去记了1000的管理费

meizi老师 解答

2020-03-26 19:28

你好  跨年了 走以前年度损益调整来替代管理费用了

七七呀！ 追问

2020-03-26 19:29

好的，谢谢了，这个问题困扰我几天了，非常感谢！

meizi老师 解答

2020-03-26 19:29

没事的 帮到你就好