老师，本月应交200，实际交了500，多交了300，如图，我的会计处理，转出多交增值税，以后到哪个科目，下月又如何处理呢

* 追问

2020-03-26 11:49

老师，我还是不太明白，我不是要把转出多交的从贷方转掉吗，转到那个未交，那未见不就增多了吗，老师能具体说下嘛

bamboo老师 解答

2020-03-26 11:55

最后一笔  未交在借方 就是减少了应该缴纳的

* 追问

2020-03-26 11:57

可是如果按照我分录，在结转下来，不应该是，借应交税费—应交增值税—转出多交增值税300 贷应交税费—未交增值税300吗，还是我之前的分录做错了

bamboo老师 解答

2020-03-26 11:58

您本月销项税额多少？

* 追问

2020-03-26 11:59

销项500，进项300，实际应纳税额应该是200，但多交了，交了500，多交了300

bamboo老师 解答

2020-03-26 12:04

缴纳的时候
借：应交税费-应交增值税-销项税额 500
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 300
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  200
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 200
贷：应交税费-未交增值税 200
借：应交税费-未交增值税 500
贷：银行存款 500
这样的话 未交增值税最后借方300 您这样写吧

* 追问

2020-03-26 12:10

那转出多交这个科目就不用了是吗，那什么时候用呢，老师能举个例子吗

bamboo老师 解答

2020-03-26 12:11

转出多交增值税 是结转当月多交的增值税 应该用 不过用的话 分录那就更多了 您需要的话  我也可以帮您写

* 追问

2020-03-26 12:15

老师能帮我写一下吗，我主要是想区分清楚，怕以后实操的时候搞混，麻烦老师了

bamboo老师 解答

2020-03-26 12:19

借：应交税费-应交增值税-销项税额 500
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 300
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 200
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   200
借：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税  300
贷：应交税费-未交增值税  500
借：应交税费-未交增值税 500
贷：银行存款 500
借：应交税费-未交增值税  300
贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税  300