请问老师，个体户季度收入28万，查账的，生产经营所得怎么计算？

梧桐 追问

2020-03-26 10:27

成本费用是16万，那就是28万-16万=12万，
法人工资5000＊3=15000
12万-15000=105000
105000＊20％-10500=10500元。最后这个数，是我该交得生产经营所得税吗？

小云老师 解答

2020-03-26 10:28

个体户法人的工资不能税前扣除，用12万去乘

梧桐 追问

2020-03-26 10:31

12万＊20％-10500=13500。
13500-15000（工资）=-1500。就是不用交了，对吗？

小云老师 解答

2020-03-26 10:36

120000*20%-2625,10500是年的，你要换算成季度

梧桐 追问

2020-03-26 10:39

您能帮我详细写出来了？

小云老师 解答

2020-03-26 10:43

120000*20%-2625，这个不就是算式吗？你是指什么详细

梧桐 追问

2020-03-26 10:47

12万＊20％-2625=21375
21375-15000（工资）=6375＊5％-0=637.5，这个我最后交的税吗？

小云老师 解答

2020-03-26 10:58

120000*20%-2625就是你要交的税，前面已经说过了自己的工资不能税前扣除

梧桐 追问

2020-03-26 11:04

之前我也问过其他老师，和你计算方法不一样，我不知道哪个是正确的，所以才问的

小云老师 解答

2020-03-26 11:13

是不是按工资算的呢？如果不一样我猜测就是预交给你按工资算的不是直接按经营所得

梧桐 追问

2020-03-26 12:05

我不太明白，老师

小云老师 解答

2020-03-26 12:08

你把那个老师的算法给我看看吧，我看看是不是因为税目是按工资算的

梧桐 追问

2020-03-26 12:23

我发图片了，您看到了吗？

小云老师 解答

2020-03-26 13:13

没有显示图片，如果发成功你那边也可以看到的

梧桐 追问

2020-03-26 13:34

梧桐 追问

2020-03-26 13:37

发过去了

小云老师 解答

2020-03-26 13:40

这个是减的每个月5000的专项扣除，不是工资，如果你们法人在其他地方没有扣除的话可以，但是如果在其他地方已经扣了就不能减了

梧桐 追问

2020-03-26 13:44

这个生活费不属于工资吗？那这个5000在账务上怎么做分录呢？

小云老师 解答

2020-03-26 13:48

不是工资，这个是专项扣除，每个人一个月5000，你算工资的个税也会扣这个，这5000是不用做分录的，只是计算会用到