老师，小规模纳税人，季度申报，1月2月开票都没超过10万，当时做账就把应交增值税转到营业外收入了，现在3月份开票，一下开了30万，第一季度所有的都要交税钱了，那我1月和2月，原来应交增值税转到营业外收入，在3月份的时候怎么处理？

老师。小规模纳税人。季度最后一天增值税没到30万。季末增值税是不是要结转到营业外收入里借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入—减免税费

答： 你好，是的。

小规模纳税人，季度收入没有超过九万，应交增值税404.2元转为营业外收入了。现在申报增值税附加的这样填对不对？

答： 你好，季度收入没有超过九万，免增值税及附加。附加税申报表填0申报提交。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人季度达不到起征点 免交增值税 是不是免交的增值税应转入营业外收入交所得税啊？

答： 你好！是的。就是这样做。