老师，第一，我想问下去年做的成本账单，今年汇算清缴前发票回不来了，我可以现在将其冲回后改为其他供应商的成本发票吗，这样做有什么影响吗？第二，我们家报表是季报，是不是我全年只报4次季报和1次年报，那年报是什么时候报，是汇算清缴清缴后还是报完4季度的报表就报年报呀，年报截止到什么时候？

薇薇 追问

2020-03-26 09:13

1那是不是如果发票收不到，就得纳税调增，还有其他办法吗？2如果汇算清缴前收到发票但暂不付款可以吗？3我去年做完成本账单，后在1.2月份销售又拿给我去年的成本发票，我可以在今年冲减去年成本账单的金额吗？4季报的截止日期是什么时候，我今天发现去年4季度的报表没报，我现在补上行吗？

朴老师 解答

2020-03-26 09:16

1.没有，要调增
2.可以的，计入应付账款就行了
3.今年收到去年的发票要用以前年度损益调整
4.赶紧补申报的哦

薇薇 追问

2020-03-26 09:30

2我去年做账单时的分录是：借 成本 贷 应付，现在收到发票，不付款要怎样做账呀？3老师如果我不想增加以前年度损益调整科目，我去年账单入账时，借：成本50 贷：应付—A 50 
后在今年收到B去年的发票10，这样做 借：成本—50 贷：应付—A —50，借：成本50 贷：应付—A 40  
    应付—B 10   可以吗

朴老师 解答

2020-03-26 09:35

直接把发票附在当时的分录后面就行了
3.也可以的

薇薇 追问

2020-03-26 09:49

老师2020年收到的2020年开的发票也可以直接贴在19年的凭证上吗？
那如果我2月份付了1笔款，当时分录，借成本，贷银行，发票3月份收回来，也可以直接贴在2月的凭证中吗

朴老师 解答

2020-03-26 10:00

1.可以的
2.可以的呀，这个是允许的

薇薇 追问

2020-03-26 10:04

老师季度报表申报截止日期是什么时候

朴老师 解答

2020-03-26 10:10

申报期结束，15日之前的哦，一般是