老师好，企业所得税的年度应交数与实缴数区别在哪？造成区别的原因是什么

劳伦斯 追问

2020-03-25 23:36

可不可以这么理解：今年的实缴数就是一季交的去年四季度的所得税，加上今年一到三季度的预交；应缴数就是明年5月份汇算清缴后对应今年全年的实际应交的数

王瑞老师 解答

2020-03-26 00:06

你好，可以这么理解

劳伦斯 追问

2020-03-26 00:12

非常感谢王老师，请教最后一个问题，实交和应交和调库数有无关系？还有就是为什么我们这里有些上市公司年报还没出，按理年度利润还不知道，也就还不能做汇算清缴，怎么税务部门的报表里就有该上市公司的年度应缴税收总额，谢谢

王瑞老师 解答

2020-03-26 00:22

税局根据企业提供的年度报表得出的应交税收总额。调整数一般指汇算清缴调整，可以理解清缴前预交和实缴有查额，汇算清缴后调整的是税法适用差额