新建企业收到老板的借款，借银行存款100万，贷其他应付款100万，但后来老板用账上的100万去购买另外一个人的股权，账务怎么处理？贷方应该是实收资本，但现在账面上减少的100万怎么处理？

LTH 追问

2020-03-25 20:52

老师，还有个问题想请教，我老板用自己的钱50万购买了另外一个企业的股权，是私卡与私卡之间转账的（有交易凭条），我只需要做实收资本的借贷方，换股东姓名即可，后来老板娘以公司的名义开了张50万的收据（内容是公司收到老板的投资款），我凭收据做借现金50下，贷其他应付款50万（老板），但现金科目余额挺大的，这么做账对不对啊？

LTH 追问

2020-03-25 20:54

我们也知道她把购买的股权当做她们投资支出了

邹老师 解答

2020-03-25 20:56

你好，老板用自己的钱50万购买了另外一个企业的股权，这个不需要在单位账面核算，因为这个是老板个人行为
后来老板娘以公司的名义开了张50万的收据（内容是公司收到老板的投资款），那就是这样做分录，借；库存现金，贷；实收资本

LTH 追问

2020-03-25 21:48

这个现金科目余额会很大，如果老板用1000万购买了另外一个企业的股权（也是私卡之间转账交易），老板娘同样开具了现金收据1000万，如果借现金1000万，贷实收资本1000万，这个现金科目余额怎么消化呢？购买设备的款是老板另外转入账户上的

LTH 追问

2020-03-25 21:50

后面陆续发生的费用是老板又单独转入公司账户上

邹老师 解答

2020-03-25 21:51

你好，老板用自己的钱1000万购买了另外一个企业的股权，这个不需要在单位账面核算，因为这个是老板个人行为
（需要分清会计核算的范围，范围是企业的经济业务，个人的行为是不纳入单位账务核算的）
现金可以通过存入银行账户的方式消化

LTH 追问

2020-03-25 21:53

前面账面上做的1000万实际没有现金1000万了，那1000万属个人之间股权转让支付了，后面发生的各种费用老板又单独支付，

邹老师 解答

2020-03-25 21:54

你好，后面发生的各种费用老板又单独支付，就这样做分录
借；管理费用等科目，贷；其他应付款

LTH 追问

2020-03-25 21:54

但现在账面上的现金余额很大啊！

邹老师 解答

2020-03-25 21:55

你好，现金余额很大可以通过存入银行账户的方式消化

LTH 追问

2020-03-25 21:56

但是实际上没有现金啊？

LTH 追问

2020-03-25 22:03

老师，我想问，老板娘是不是不应该开收款收据呢？（1000万购买股权就像您讲的属于个人行为，是两个人之间的交易，实收资本二级科目换股东姓名就行，如果是新成立的公司，注册资金1000万，公司账面上有实实在在的货币资金，后面发生的费用可以用账面上的货币资金支付）

邹老师 解答

2020-03-25 22:10

你好，板娘同样开具了现金收据1000万，如果借现金1000万，贷实收资本1000万
做 这个分录，那现金就会有余额的
公司是需要针对收到股东投资款给股东开具收款收据的

LTH 追问

2020-03-25 22:34

是不是应该这样处理，老板娘以公司的名义给老板开具现金收款收据时，借现金，贷其他应付款_出让方，同时，借实收资本_出让方，贷实收资本_受让方（我的老板），支付给出让方股权时，借其他应付款_出让方，贷现金？

LTH 追问

2020-03-25 22:35

这样现金科目也没有余额，股东也交换

邹老师 解答

2020-03-25 22:40

你好，你做这个分录（借实收资本_出让方，贷实收资本_受让方）的时候资金已经由 老板支付给出让方了，就不会再支付给对方股权出让款，也就不需要做这个分录（借其他应付款_出让方，贷现金）
现金余额很大可以通过存入银行账户的方式消化

LTH 追问

2020-03-25 22:55

问题是现金存银行时，到银行存款时需要足够的现金，公司账面上实际没有现金，就是单据之间的传递，上面的三个步骤如果把第二个步骤和第三个步骤互换下能成立吗？

LTH 追问

2020-03-25 23:00

第一，老板以现金转入公司购买出让方的股权，老板娘是公司的出纳，开具收款收据，收到应该支付给出让方的股权，第二，支付现金给出让方后，同时互换股东姓名（实收资本）

邹老师 解答

2020-03-25 23:06

你好
购买出让方的股权，那老板应当把股权转让款支付给原股东才是的，而不是支付给公司，然后公司支付给原股东的
如果是股东之间股权转让是这样做分录，借；实收资本——原股东，贷；实收资本——老板

LTH 追问

2020-03-25 23:17

其他应付款_出让方（个人）

邹老师 解答

2020-03-25 23:18

你好，针对其他应付款_出让方（个人）这个的疑问是？

LTH 追问

2020-03-26 09:15

我的意思是其他应付款是个人按我上面的账务处理没有什么问题吧？

邹老师 解答

2020-03-26 09:21

你好，如果是向个人借款了，那之前的处理没有问题