老师，有个问题请教一下，我公司是小规模纳税人，去年11月份成立的，11月份有一笔7万多的收入，12月份有一笔10万元的实收资本，工资每月大概14万左右，我是零申报工会经费及印花税，税务局也找我，这个后期有问题吗？现在更正申报，税款延迟缴纳会不会有滞纳金？需不需要跟专管员沟通？

微笑的香菇 追问

2020-03-25 19:35

我们是主营体育文化活动的，就是一笔赞助收入

微笑的香菇 追问

2020-03-25 19:35

我工会经费去年是零申报，可以补在今年申报吗？

张乐老师 解答

2020-03-25 20:17

可以补在今年申报的，但这是个变通的办法。    赞助收入不需要交印花税。

微笑的香菇 追问

2020-03-25 20:25

实收资本呢？这个要交吗？私人借款协议或者公司借款协议，这些需要交印花税吗？你说的变通办法是什么意思？如果我把工会经费补在今年申报，对后期有没有影响？

张乐老师 解答

2020-03-25 20:38

1、实际收到的实收资本需要交印花税，按万分之二点五。    
2、私人借款协议或者公司借款协议，不需要交印花税。
3、就是去年的工会经费，严格来讲是要补报在2019年的，同时缴纳滞纳进。  放在今年补报，只是把钱给交了，但是属于延后缴纳了，以后万一税务查到的话，是有问题的。

微笑的香菇 追问

2020-03-25 20:39

那现在怎么办呢？这个工会经费的问题？还有实收资本需要缴纳的印花税

微笑的香菇 追问

2020-03-25 20:39

可以跟专管员沟通一下再更正申报吗？

张乐老师 解答

2020-03-25 20:40

这两个都是可以跟主管税务机关沟通一下进行更正申报的。

微笑的香菇 追问

2020-03-25 20:41

如果更正申报，就会涉及到滞纳金的问题

张乐老师 解答

2020-03-25 20:42

是的，1、更正申报会涉及滞纳金的问题， 2、补申报在今年虽然没有滞纳金，但以后查到会有风险。     
只有这2种处理方式。

微笑的香菇 追问

2020-03-25 20:43

小规模纳税人，税务机关一般不会来查吧，如果查到怎么办？

微笑的香菇 追问

2020-03-25 20:43

新成立的公司，应该问题不大吧

张乐老师 解答

2020-03-25 20:44

1、是的。小规模纳税人，税务机关一般不会来查。
2、如果查到，就查到时，再改成在去年申报的，然后补缴滞纳金。  同时可能会有罚款。

微笑的香菇 追问

2020-03-25 20:46

老师，你觉得最好的处理办法是那种？我是新手，很多都不会

张乐老师 解答

2020-03-25 20:48

建议简化处理补报在今年就好，以后查不到就没事儿了。查到了以后也是先跟税务局尝试沟通。

微笑的香菇 追问

2020-03-25 20:50

税务局一般会查多久的账？我也不想去更改以前的账务，本身之前跟老板说不需要缴纳税费，如果我现在更改，都不知道怎么圆话了

微笑的香菇 追问

2020-03-25 20:55

老师，还请教你一个问题，小规模纳税人涉及到需要缴纳的税款有那些？
1、增值税（开具专票—城建税，不超30万，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。超过30万，附加费都是减半征收哈）
2、个税
3、工会经费
4、印花税
其他还有吗？

如果工会经费我补在今年，缴纳的费用直接计入管理费用-工会经费吗？

张乐老师 解答

2020-03-26 00:02

小规模其实很少会被查，因为税务检查也会要考虑成本效益比，小微企业有问题查到也收不上多少税来。

还有企业所得税。

工会经费补记的，计入管理费用——工会经费。你的理解是正确的。

微笑的香菇 追问

2020-03-26 00:04

老师，太感谢你了，你比其他老师要耐心很多，讲解也比较好理解，谢谢你了

张乐老师 解答

2020-03-26 00:07

不客气，很高兴与你交流，满意请五星好评，谢谢！