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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-25 18:16

你好
一、有关项目填报说明
1.第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：
（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。
（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。
（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。
将实际发放的计入实际发生额中。

Li???????????? 追问

2020-03-25 18:22

工会经费去年按1%缴纳的，这个表显示2%，账载金额，和实际金额怎么填

立红老师 解答

2020-03-25 18:37

你好，账载金额和实交金额是1%的数

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