老师好！由于我做了固定资产一次性扣除，季报时不应交所得税，但在外地施工又必须预缴企业所得税，造成应交企业所得税借方一直有余额，这个借方余额一直不用结转吗？

老师好！由于我做了固定资产一次性扣除，季报时不应交所得税，但在外地施工又必须预缴企业所得税，造成应交企业所得税借方一直有余额，这个借方余额一直不用结转吗？

答： 如果没有少计提就红冲余额就可以了

老师，异地预缴企业所得税和实际抵扣时一共要做几笔账？可不可以做3笔：1，借：应交税费---预缴企业所得税 贷：其他应付款（预缴时个人垫付）：2，借：所得税费用 贷：应交税费----应交企业所得税（计提）；3，借：应交税费-----应交企业所得税 贷：应交税费：预缴企业所得税（实际抵扣）

答： 同学你好 对的 是这样做的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我们是建筑施工企业，异地预缴企业所得税，借是直接做应交税费.一应交企业所得税，贷银行存款，需要需要做借企业所得税，贷应交税费一应交企业所得税呢？

答： 你好，不需要，等季度根据利润总额计提所得税的时候才做分录 借企业所得税，贷应交税费一应交企业所得税 预交只需要做第一笔预交所得税分录就好 了