公司开办前签订的租房合同和购进建材自用合同，几个月后买票可以入账吗？对合同上的日期有要求吗

Yvaine 追问

2020-03-25 17:02

已经跨年可以吗？这三月份开票做当期费用吗？
是去年十一月签订的合同，在拿到营业执照之前签的，对于这个日期可以吗？

maize老师 解答

2020-03-25 17:03

可以，国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告

国家税务总局公告2011年第34号六、关于企业提供有效凭证时间问题

  企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

Yvaine 追问

2020-03-25 17:05

那合同上的日期什么的都没关系吗？有两个合同，一个是房屋租赁一个是建材购买

maize老师 解答

2020-03-25 17:06

没有关系这个，说可以后面补发票，汇算清缴之前补回来

Yvaine 追问

2020-03-25 17:08

这个会影响到汇算清缴吗？是去年发生的但现在拿票是做本期费用，怎么需要在汇算清缴前补回来呢？

Yvaine 追问

2020-03-25 17:09

十二月开始做账的，当时做账没有做这两笔账

maize老师 解答

2020-03-25 17:12

需要做12月账上才可以参与汇算清缴，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 发票没有差额直接贴后面就可以，

Yvaine 追问

2020-03-25 17:15

这个发生在去年十一月的费用，不能做在现在三月份的账里吗？发票是这三月份补开的

maize老师 解答

2020-03-25 17:18

那你们相关单据需要改3月才可以，

Yvaine 追问

2020-03-25 17:20

发票是三月开的，日期是三月份，合同也需要修改日期到三月吗？

maize老师 解答

2020-03-25 17:27

这个合同涉及几时业务这个开始，这个需要修改下，签订可以可以不修改，

Yvaine 追问

2020-03-25 17:29

那就是把建材的发送时间改成三月份是吗？那另一个租房合同应该怎么做呢？

maize老师 解答

2020-03-25 17:32

是的，这个需要改下，房租那个，没有办法，你这个先租吧，那这个房东估计不肯改了吧？那这个要是不做19年，就做借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

Yvaine 追问

2020-03-25 17:34

还有就是这个租房是以法人名义租的，开票抬头是公司的话，做账可以用吗？

maize老师 解答

2020-03-25 17:37

需要合同重新签订这个才可以