11月申报增值税5469.59元 12月已缴纳。 1月更正增值税后是5172.57元 由于更正了税目，所以补缴2802.85元 3月退回3070.25元 请问会计分录怎么做

Lynna_ 追问

2020-03-25 16:18

前面几笔呢？我做了以后，科目余额对不上

maize老师 解答

2020-03-25 16:21

缴纳应交税费未交增值税，5469.59 贷银行，补缴2802.85 应交税费未交增值税，2802.85 贷银行 退回做借银行3070.25 贷应交税费未交增值税3070.25

Lynna_ 追问

2020-03-25 16:24

不需要做更正的分录吗？

maize老师 解答

2020-03-25 16:29

需要看你这个更正收入做错么，还是啥，没有那就不需要，

Lynna_ 追问

2020-03-25 17:04

收入没错，就是征收品目申报的时候填错了，更正过来后就涉及到多退少补了

maize老师 解答

2020-03-25 17:05

那就按上面做就可以，补交再做，没有不做

Lynna_ 追问

2020-03-25 17:05

还有一部分是加计抵减，第一次申报的时候没有填上，第二次申报的时候就填上抵扣了

maize老师 解答

2020-03-25 17:07

这个加计抵减是实际抵减的时候做，月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：                      
          其他收益/营业外收入