借 银行存款45000 银行存款 95000 贷 主营业收入139000 应交税金-增值税 1000 借银行存款90000 应收账款 150000 贷 收入 260000 应交税金-增值税 20000 开票15万 入应收帐15万，银行收到2笔45000和90000.但帐之前没计入应收科目，现在应该怎改下？借 什么科目 贷应收账款？？

小柒 追问

2020-03-25 15:38

就是之前接手的人这样做账了，。收到银行款。又没冲应收。。现在调正回来。不知怎做。

答疑苏老师 解答

2020-03-25 15:45

你好 明显的凭证不平，你们的报表能平吗?收到银行存款  就是借 银行存款  贷 应收账款

小柒 追问

2020-03-25 15:47

能平。。银行存款是全收的。所以不知调整借用什么科目？

答疑苏老师 解答

2020-03-25 15:50

你好 借银行存款90000 应收账款 150000 贷 收入 260000 应交税金-增值税 20000 这个凭证平吗？还是同学写错了 这个应收账款 150000 如果收到了的话 ，就是借 银行存款 150000 贷 应收账款 150000

小柒 追问

2020-03-25 16:10

还是从之前的凭证找原因是吗？都感觉之前的科目有点怪。。能不能借其他应付或应付账科目 135000 贷应收账款 135000

答疑苏老师 解答

2020-03-25 16:12

你好 老师没明白你这135000从哪里来的？

小柒 追问

2020-03-25 16:27

实际是收到135000元。应该应收账款对冲也是这个金额。

答疑苏老师 解答

2020-03-25 16:30

你好 那同学上面给你分录整个就是不对的，需要冲掉，重新来做。