- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
2020-03-25 14:53
你好 1. 单位部分免的养老、失业工伤 免的 不需要计提和做缴纳分录 。 个人部分 做借其他应收款-个人部分社保贷银行存款 3. 减半征收的 按减半部分计提和缴纳
相关问题讨论
您好,社保都是当月交当月的,所以当月计提当月交
2026-03-07 18:23:30
您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2022-02-28 15:45:49
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
计提工资和次月发放工资,中的 应付职工薪酬-工资,这个数据是包括个人社保和个人公积金和个税和银行发放的现金总和是吧?
2025-10-21 09:32:12
你好,公司社保,
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬 ——社保(公司)
上交社保,
借:应付职工薪酬 ——社保(公司)
其他应付款 ——社保(个人)
贷:银行存款
2022-03-19 14:40:45
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2020-03-25 14:55
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2020-03-25 15:00
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2020-03-25 15:28
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2020-03-25 15:32
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2020-03-25 15:38