送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-03-25 14:53

你好   1. 单位部分免的养老、失业工伤 免的 不需要计提和做缴纳分录 。 个人部分 做借其他应收款-个人部分社保贷银行存款  3. 减半征收的 按减半部分计提和缴纳

叽了个喵 追问

2020-03-25 14:55

那老师,我之前医社保都是直接做缴纳的,没有做计提,该怎么办?

meizi老师 解答

2020-03-25 15:00

你好 直接缴纳的 单位和个人部分吗  你把分录发来看看

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:05

就是这个样子

meizi老师 解答

2020-03-25 15:10

你好   你这个是两个其他应收款 这个具体是表示的什么意思 。个人部分社保吗

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:10

是的,是个人部分医保费用

meizi老师 解答

2020-03-25 15:15

你好 那怎么做两笔其他应收款。 你直接做一笔就行了。  你分录其实是不对的。   你要先计提 :借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保  缴纳社保:借应付职工薪酬-单位部分社保  其他应收款-个人部分社保 贷银行存款      你先把你的红冲了  在按这个做  。然后在做退单位部分的金额给你们的分录

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:21

我这个是按照之前员工的分录来做的,她也是直接扣除的,老师这个一定要先做计提再缴纳吗?那这个可以做在同一张凭证上吗?

meizi老师 解答

2020-03-25 15:28

嗯  单位部分的社保是必须要计提的;  可以

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:32

好的,谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-25 15:38

不客气  还有工资也得计提的

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您好,社保都是当月交当月的,所以当月计提当月交
2026-03-07 18:23:30
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2022-02-28 15:45:49
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
计提工资和次月发放工资,中的 应付职工薪酬-工资,这个数据是包括个人社保和个人公积金和个税和银行发放的现金总和是吧?
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2022-03-19 14:40:45
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