送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-03-25 14:53

你好   1. 单位部分免的养老、失业工伤 免的 不需要计提和做缴纳分录 。 个人部分 做借其他应收款-个人部分社保贷银行存款  3. 减半征收的 按减半部分计提和缴纳

叽了个喵 追问

2020-03-25 14:55

那老师,我之前医社保都是直接做缴纳的,没有做计提,该怎么办?

meizi老师 解答

2020-03-25 15:00

你好 直接缴纳的 单位和个人部分吗  你把分录发来看看

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:05

就是这个样子

meizi老师 解答

2020-03-25 15:10

你好   你这个是两个其他应收款 这个具体是表示的什么意思 。个人部分社保吗

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:10

是的,是个人部分医保费用

meizi老师 解答

2020-03-25 15:15

你好 那怎么做两笔其他应收款。 你直接做一笔就行了。  你分录其实是不对的。   你要先计提 :借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保  缴纳社保:借应付职工薪酬-单位部分社保  其他应收款-个人部分社保 贷银行存款      你先把你的红冲了  在按这个做  。然后在做退单位部分的金额给你们的分录

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:21

我这个是按照之前员工的分录来做的,她也是直接扣除的,老师这个一定要先做计提再缴纳吗?那这个可以做在同一张凭证上吗?

meizi老师 解答

2020-03-25 15:28

嗯  单位部分的社保是必须要计提的;  可以

叽了个喵 追问

2020-03-25 15:32

好的,谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-25 15:38

不客气  还有工资也得计提的

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你好 1. 单位部分免的养老、失业工伤 免的 不需要计提和做缴纳分录 。 个人部分 做借其他应收款-个人部分社保贷银行存款 3. 减半征收的 按减半部分计提和缴纳
2020-03-25 14:53:54
一、代扣代缴社保 借:应付职工薪酬——工资 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款 二、缴社保 借:管理费用——社保 借:销售费用——社保 借:生产成本——直接人工 借:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款
2017-10-27 17:13:27
您好 计提 借:管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借:应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷:银行存款
2019-04-15 11:58:04
你好,计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019-03-23 20:01:24
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-01-10 22:40:48
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