老师好！请教职工福利费，工会经费，职工教育经费如何计算？

伍小红 追问

2020-03-25 14:21

老师，我没有发生也没做账，我是想请教这几种费可以计提吗？根据什么计提？

汪老师 解答

2020-03-25 14:26

根据实际发生做账，没有发生计提也是白做，汇算清缴一样调增

伍小红 追问

2020-03-25 14:30

我不太懂，我是想请教若单位效益好有利润可以计提幺？

汪老师 解答

2020-03-25 14:33

没有发生不需要计提，你计提没有发票还需要调增交企业所得税，没有必要给自己找麻烦

伍小红 追问

2020-03-25 14:44

那就是说只有实际发生了职工福利费，工会经费，职工教育经费才根据实际做账，若没有发生就不用做，老师可以这样理解吗？

汪老师 解答

2020-03-25 14:49

是的，你理解是对的这个

伍小红 追问

2020-03-25 15:11

老师，我还想请教一下，我公司是搞土地整治项目的，全额垫资，去年没一分钱的收入，汇算清缴该如何做？

汪老师 解答

2020-03-25 15:15

那你们做账咋做？没有做过你这个，只能根据你账分析

伍小红 追问

2020-03-25 15:39

我是按实际发生的人工费，燃油费，材料费等计入工程施工科目，去年没结转成本（因项目还在施工中，没收入）所以去年年底亏损100多万元，我是第一次做汇算清缴，不知如何填报？

汪老师 解答

2020-03-25 15:43

没有结转成本不做，这个是根据你费用和成本填写，你看你利润表，