购销合同和发票内容保持一致但与进项发票不一致，这个如何处理？

褚巧丽 追问

2020-03-25 13:56

我们是商贸企业，进来的是轴承，卖出去得也是轴承，但是客户要求换个名称，叫齿轮箱部件，名称不一致

江老师 解答

2020-03-25 13:57

你只能说，我们只能开“轴承”的发票。与客户商量解决问题

褚巧丽 追问

2020-03-25 14:01

这个客户一直这样开的，前期一直挂在暂估中，怎么处理？我老板说，对方很难沟通

江老师 解答

2020-03-25 14:05

那你只能按要求开具发票，将你们的账按对应的成本下账处理。

褚巧丽 追问

2020-03-25 14:07

老师，能具体说明一下吗？

江老师 解答

2020-03-25 14:08

一、开具发票做收入，同时结转这个轴承的成本
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

褚巧丽 追问

2020-03-25 14:12

那我需要做什么资料，以防税务稽查？

江老师 解答

2020-03-25 14:13

这个是做收入是需要销售发票、出库单，或者是无票销售的出库单的；对于成本就是做销售成本计算表，根据出库单做销售数量及成本单价，计算成本。

褚巧丽 追问

2020-03-25 14:15

这个就跟正常开具轴承一样做账，没啥区别了，是吧

江老师 解答

2020-03-25 14:16

是的，与正常开具轴承一样进行账务处理。

褚巧丽 追问

2020-03-25 14:18

这个后期会被税务稽查吗？风险大吗？

江老师 解答

2020-03-25 14:19

这个后期税务稽查，风险不大，不逃税就行。税务稽查主要看你们是否逃税。或者是少交了税