小规模自开专票698250元，怎么写分录，麻烦写过详细的分录给我，谢谢，税点3

汪安英 追问

2020-03-25 13:11

是的

汪安英 追问

2020-03-25 13:11

开票金额

汪安英 追问

2020-03-25 13:17

在吗

bamboo老师 解答

2020-03-25 13:22

在的 刚下楼去了下 让您久等了 抱歉
借：应收账款 698250
贷：主营业务收入 698250/(1+0.03)=677912.62
贷：应交税费-应交增值税  677912.62*0.03=20337.38

汪安英 追问

2020-03-25 13:26

那城建税和附加税怎么计提呢

bamboo老师 解答

2020-03-25 13:29

借：税金及附加——城建税    20337.38*0.07*0.5=711.81
税金及附加——教育费附加  20337.38*0.03*0.5=305.06
税金及附加——地方教育费附加    20337.38*0.02*0.5=203.37
贷：应交税费——城建税  711.81
应交税费——教育费附加   305.06
应交税费——地方教育费附加   203.37