送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-03-25 10:01

你好 你是计算企业所得税汇算季度平均值 是吗 你是要计算资产总额?

小熊软糖 追问

2020-03-25 10:03

是计算企业所得税汇算季度平均值,基础信息表里需要填写资产总额全年季度平均值,全年季度平均值不是要算出来四个季度的平均值再除以4吗

meizi老师 解答

2020-03-25 10:06

你好 “103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,资产总额季度平均数,具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 比如举例:
2017年1季度平均值=(2016年12月期末值+2017年3月期末值)÷2
2017年2季度平均值=(2017年3月期末值+2017年6月期末值)÷2
2017年3季度平均值=(2017年6月期末值+2017年9月期末值)÷2
2017年4季度平均值=(2017年9月期末值+2017年12月期末值)÷2

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相关问题讨论
你好 截图看下的 没有看到图片
2021-12-05 20:02:34
您好,对的,您的理解完全正确
2020-07-15 10:43:16
一季度的期初金额就是1.1日的资产总额
2020-07-08 16:09:39
你好!上年末就是1月初啊
2020-04-14 17:16:47
你好,按照资产负债表资产总额的数据填写,注意单位是万元。
2020-04-14 10:28:51
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