老师麻烦我想问下，我们公司去年10月预收了120万，今年1月预收了330万，因为进项票都没到所以都进的预收，现在进项票陆续都进来了，差不多可以开120万的票出去了，老师我想问问，这个项目是新项目我们公司也是去年的新公司，第一次我开发票确认收入，我们成本人工配比，我这边有28万的担保费，4.6万监控费，20.9977保险费，30万的劳务，35万的商混一共下来是118.59的主营业务成本了这样可以不？

袁青 追问

2020-03-25 10:05

28万的担保费不退，对方给我们开的有专票，老师我们第一次确认收入，确实主营业务成本，你说我120万的主营业务收入，我可以把这120万主营业务成本做满不？

许老师 解答

2020-03-25 10:09

以后的话，这个项目，还有成本票吗？我看你们，一共收入了400多万元呀

袁青 追问

2020-03-25 10:14

还有成本票在陆陆续续进，我们领导让先给甲方开一部分发票，因为我们是新公司，年前才把发票批下来，现在第一次开票，领导让尽快开票，后面发票好领，这次的进项票可以开200万的发票出去，主要是现在3月了要确实200万的收入的话，我的成本配不过来所得税比较麻烦，所以我说先开120万的，到4月了在开另外的，3个月的时间所得税好处理

袁青 追问

2020-03-25 10:15

我们两个项目在进行时，一个1.7亿的，一个1400万的，我现在确认收入成本的是1.7亿的项目的，开年了陆陆续续的成本发票都在开过来

许老师 解答

2020-03-25 10:18

哦哦，明白。只要收入成本，可以大致配比，就可以了。  别弄的企业所得税税负太低，这样，容易引起怀疑的哈

袁青 追问

2020-03-25 10:22

我们公司现在去年的净利润是-20.3501万，我确认收入120万后，确认成本118.5977万后，是不是也不用缴纳那个700多块的企业所得税？现在还没做企业税汇算清缴，老师这个700多块？

袁青 追问

2020-03-25 10:23

我按照120收入，118.5977成本，下来企业所得税率核到1.17%，老师这个比率低不低？

袁青 追问

2020-03-25 10:25

我之前咨询过其他的老师说是企业所得税公司最少缴纳万分之五，所以最早的时候我问您，我是不是可以把成本做到将近120万

许老师 解答

2020-03-25 10:29

你们这个利润，还不足以弥补去年的亏损，不用交所得税。
至于税负高低的问题，这个，不好一概而论哈。因为不同行业，不同地区，XX局的标准，是不一样的哦。  这个，你可以与你们的专管员沟通一下，问问你们这类企业，XX局设定的所得税税付，大致是多少哈

袁青 追问

2020-03-25 10:30

好的，谢谢老师啦

许老师 解答

2020-03-25 10:31

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢