请问一下小规模发票冲红，是去年的，现在退了部分款给别人，减少了我们的收入，原来的发票需要收回来嘛

小黄人 追问

2020-03-25 09:21

那我们做外账该怎么做分录

maize老师 解答

2020-03-25 09:23

借应收 负数 利润分配未分配利润 贷应交税费 负数

小黄人 追问

2020-03-25 09:26

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-03-25 09:29

好的，我先回复别的学员了

小黄人 追问

2020-03-25 09:35

老师请问一下去年开的是3的税率，现在是1了，我冲红了原来的税率的，现在开2900块，是要开原来的税率，还是可以用现在的税率

小黄人 追问

2020-03-25 09:40

大家好，请问一下我冲红了去年的发票重开新的，去年的发票税率是3%  现在1%了，用去年的税率还是今年的啊？去年收了6100   ，然后公司倒闭了，退款别人3200   收入是2900了

maize老师 解答

2020-03-25 09:51

需要作废重新开3% ，四、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，已按3%征收率开具增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照3%征收率开具红字发票；开票有误需要重新开具的，应按照3%征收率开具红字发票，再重新开具正确的蓝字发票。

小黄人 追问

2020-03-25 09:52

谢谢

maize老师 解答

2020-03-25 09:56

好的，我先回复别的学员了

小黄人 追问

2020-03-25 10:00

我们去年开了20600 分3张开，现在收入是16150 那有张10000的就不用冲红了吧？

maize老师 解答

2020-03-25 10:06

没有问题可以不需要冲

小黄人 追问

2020-03-25 12:06

知道了，谢谢

maize老师 解答

2020-03-25 12:08

好的，我先回复别的学员