甲租乙的房子做商场，甲每月向乙交水电费，收取进项发票，甲把商场租给商户，甲每月收取商户水电费，开销项发票！甲的营业范围没有水电费这项，怎么做账，可不可以做到销售费用里

钟存老师 解答

2020-03-24 15:42

对于商场这种单位来说，你的水店也属于你的营业成本，所以不要计入销售费用。

英俊的保温杯 追问

2020-03-24 16:04

所以我应该把收取的水电费做为收入，付出的做为成本？那如果已经确认为销售费用了，有没有影响呢？

钟存老师 解答

2020-03-24 16:12

把付出去的就做成本，收回来的做收入。
为了保证会计信息的可比性，建议调回成本

英俊的保温杯 追问

2020-03-24 16:24

那如果上年做成销售费用，今年能调整么？

钟存老师 解答

2020-03-24 16:29

少年的就不用挑了，从以前年度损益调整调整到以前年度损益调整。意义不大

英俊的保温杯 追问

2020-03-24 16:30

什么意思？

钟存老师 解答

2020-03-24 16:31

上一年的你调整的情况下。属于那科目已经结转了。你调整的时候就是借以前年度损益调整主营业务成本带以前年度损益调整销售费用。不影响利润的。

英俊的保温杯 追问

2020-03-24 16:33

但是报企业所得税的时候，营业收入少了，不影响么？

钟存老师 解答

2020-03-24 16:47

你们意思是收到电费以后冲减销售费用了吗？

英俊的保温杯 追问

2020-03-24 16:48

是的

钟存老师 解答

2020-03-24 16:58

那你的调账凭证就是，借以前年度损益调整销售费用。贷以前年度损益调整其他业务收入。
其实在会计账簿里头意义不大，主要是为了填写。所得税申报表里的那个收入表把其他业务收入和其他业务成本都填上。

英俊的保温杯 追问

2020-03-24 17:01

就一个分录借以前年度损益调整-销售费用  贷：以前年度损益调整-其他业务收入  就可以了？

钟存老师 解答

2020-03-24 17:08

是的，你最终不影响净利润，你这么调一下会导致你出利润表的时候。项目变一下。