发现固定资产其他年度多计提了怎么处理，其中管理费-折旧费 多计提了工程施工机械费--折旧费少计提，总的还是多计提了，要怎么调整，分录怎么做

小缘 追问

2020-03-24 16:27

老师，那多计提的管理费用折旧费不涉及累计折旧这个科目吗

邹老师 解答

2020-03-24 16:28

你好，因为跨年了，就需要通过（以前年度损益调整—管理费-折旧费）这个科目核算的

小缘 追问

2020-03-24 16:38

哦，好的，那如果工程工资跨年少计提是不是也是直接补计提   借:工程工资    贷：应付职工薪酬

邹老师 解答

2020-03-24 16:40

你好，工程工资跨年少计提是这样做分录
借；工程施工——合同成本——人工，贷；应付职工薪酬

小缘 追问

2020-03-24 16:54

老师我刚做了，以前年度损益调整—管理费-折旧费）这个科目，管理费用调整了，但是累计折旧--办公设备   这个科目贷方余额还是没变化，跟折旧表来比还是多计提了，

邹老师 解答

2020-03-24 16:55

你好，你所做的调整分录是什么呢？

小缘 追问

2020-03-24 17:11

借：未分配利润   贷：管理费用-折旧费  以前年度损益调整，我没设置那个科目

邹老师 解答

2020-03-24 17:13

你好，跨年损益事项应当通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润
而不是直接计入管理费用核算，再个管理费用不会直接结转到利润分配——未分配利润

小缘 追问

2020-03-24 17:28

那我可以直接做借：累计折旧      贷：利润分配--未分配利润吗

邹老师 解答

2020-03-24 17:31

你好，你这个是冲销之前多计提的折旧？

小缘 追问

2020-03-24 18:25

对

邹老师 解答

2020-03-24 18:25

你好，冲销之前多计提的折旧完整的分录是
借；累计折旧，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配--未分配利润