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玲老师

职称： 会计师

2020-03-24 15:32

期末计提 单位部分 个人部分发工资扣
，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

AZJ 追问

2020-03-24 16:10

单位部分月末计提，什么时候缴纳？

玲老师 解答

2020-03-24 16:13

相关税费是在次月15号前申报缴纳

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相关问题讨论
缴纳时借应付职工薪酬-公积金 贷银行存款
2021-09-12 03:29:29
你好，是需要先计提，然后支付的
2019-01-23 13:47:26
你好！是单位部分计提。
2018-10-24 13:27:36
您好，需要计提的。
2018-03-10 09:13:45
当月计提当月社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-11-20 11:32:19
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